報銷管理制度（必備15篇）

　　在現(xiàn)在的社會生活中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度具有合理性和合法性分配功能。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的報銷管理制度，歡迎大家分享。

報銷管理制度1

　　1.持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費(fèi)。

　　2.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。

　　3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費(fèi)簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的.公務(wù)消費(fèi)信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

　　4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費(fèi)信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。

　　5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

　　6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及個人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。

　　7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

報銷管理制度2

　　第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報銷流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將費(fèi)用報銷分為行車費(fèi)、市內(nèi)(郊縣)差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。

　　第三條：本制度適用公司各部門。

　　第二章費(fèi)用報銷制度及流程

　　第四條：原始憑證有效性的規(guī)定

　　1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證

　　(1)、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。

　　(2)、財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

　　(3)、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

　　2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

　　3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷(總額不超過報銷金額的5%);對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷;

　　第五條：費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

　　1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　　2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好);

　　3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

　　4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　　5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列;

　　6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　　7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　　8、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效;報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。

　　9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;

　　10、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請手續(xù)。

　　11、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。

　　12、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

　　13、部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。

　　14、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時間、起止地點(diǎn)及事由。

　　15、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)

　　16、出差人員報銷差旅費(fèi)時，需附出差清單(注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時間、報銷金額)，同時注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷)。

　　17、報銷差旅費(fèi)必須在回公司3天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。

　　第十條：辦公用費(fèi)用管理

　　1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費(fèi)用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。

　　2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。

　　3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。

　　4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購;

　　5、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時記入部門費(fèi)用;

　　6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

　　7、個人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 8、公司辦公費(fèi)用報銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用將不予審批;

　　第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理

　　1、招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送商品、贈送返利卡開支等。

　　2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中(總經(jīng)理除外)，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

　　3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。

　　4、其它非公招待客人一律個人承擔(dān)。

　　第十二條：交通費(fèi)

　　1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的.批準(zhǔn),報銷憑證上需注明時間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。

　　2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān);

　　第十三條：通訊費(fèi)

　　1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實行限額內(nèi)實報實銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動電話的通信費(fèi)用實行實報實銷制;總監(jiān)通信費(fèi)用最高限額是300元/月;業(yè)務(wù)人員通信費(fèi)最高限額是200元/月;后臺主管通信費(fèi)100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報銷標(biāo)準(zhǔn)50元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān);

　　2、報銷人員在進(jìn)行話費(fèi)報銷時，必須提供正規(guī)的、實名通信繳費(fèi)發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票;

　　3、各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。

　　第十四條：配送費(fèi)用

　　1、配送費(fèi)用包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等;外叫人力車、機(jī)動車費(fèi)用;雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲支出等。

　　2、由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對配送費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，計劃物流負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費(fèi)用。

　　3、長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財務(wù)部備案。

　　4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運(yùn)費(fèi)報銷，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報銷單，同時提供相應(yīng)有效票據(jù)。

　　5、托運(yùn)費(fèi)報銷，附上物流處托運(yùn)登記表托運(yùn)回單，填寫費(fèi)用報銷單;

　　6、賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購自行送貨的，需請示物流批準(zhǔn)，同時備案后，方可報銷送貨費(fèi)用;報銷時需提供“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”;

　　7、計劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。

　　第十六條：培訓(xùn)費(fèi)

　　1.培訓(xùn)費(fèi)用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

　　2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財務(wù)部門。

　　3.費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費(fèi)用。

　　第十七條：會議費(fèi)

　　1.各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)寫申請報告，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點(diǎn)、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　2.參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，不得無故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi);

　　3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告及“會議邀請函”。

　　第十八條：倉庫、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。

　　第四章費(fèi)用審批管理

　　第二十條：費(fèi)用審批管理

　　1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。

　　2、總經(jīng)理外出時可以指定授權(quán)人(或電話授權(quán))，經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。

　　3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。

　　4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。

　　5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟�人以失職論處，并對由此引起的不良后果�?fù)連帶責(zé)任。

　　6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷;對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。

　　7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。

　　8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人(含：各級審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

　　9、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

　　10、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

　　第五章附則

　　第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司經(jīng)營管理部。

　　第二十二條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門費(fèi)用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。

報銷管理制度3

　　一、本方法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費(fèi)的員工。

　　二、出差旅費(fèi)分交通費(fèi)、膳宿費(fèi)及特殊費(fèi)三項：

　　1、交通費(fèi)系指火車、汽車、飛機(jī)等費(fèi)用。

　　2、膳宿費(fèi)系指餐費(fèi)及住宿費(fèi)。

　　3、特殊費(fèi)系指因公支付郵電或款待費(fèi)等。

　　三、員工因公出差，應(yīng)事先填寫員工出差申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)后出差，如因事情緊急而未準(zhǔn)時填表，須事先由部門負(fù)責(zé)人口頭報告總經(jīng)理，等返回公司后，應(yīng)馬上補(bǔ)辦手續(xù)，員工出差報支表的處理程序如下：

　　1、出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、出差人憑核準(zhǔn)的預(yù)支金額，填寫借款單，向財務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)。

　　3、出差人返回后7日內(nèi)應(yīng)填寫差旅報銷單，注明實際出差日期、起始訖地點(diǎn)、工作內(nèi)容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報總裁批準(zhǔn)，由財務(wù)部在報銷時沖銷預(yù)支數(shù)。

　　四、差旅費(fèi)按業(yè)務(wù)需要按崗位職務(wù)分成如下：略

　　五、其他

　　1、公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理核準(zhǔn)，依票據(jù)實報實銷，同時取消當(dāng)日伙餐費(fèi)補(bǔ)助。

　　2、不同級別人員一同出差，差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般按領(lǐng)導(dǎo)指示標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并堅持從眾、節(jié)約原則。

　　3、公司員工出差期間，因巡游或非工作需要的'參觀而開支的一切費(fèi)用，由個人自理。

　　六、附則

　　1、本制度由運(yùn)營事業(yè)部起草;

　　2、本制度解釋權(quán)修訂權(quán)歸運(yùn)營事業(yè)部;

　　3、本制度經(jīng)總裁審批下發(fā)后執(zhí)行;

　　4、若本制度與以往制度存在異議，以本制度為準(zhǔn);

　　5、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

報銷管理制度4

　　為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的'具體情況，特制定本制度。

　　一、借款報銷的`審批權(quán)限

　　1、公司員工因工出差借款或報銷，由部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

　　2、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

　　3、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報銷單，按照規(guī)定的時間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　　二、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。

　　1、員工出差乘坐普通交通工具按實報銷,如遇緊急情況改換超標(biāo)交通工具須事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請示,在公司領(lǐng)導(dǎo)同意情況下方可報賬處理.

　　2、員工出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按30元/人/天進(jìn)行包干,不再報銷市內(nèi)交通費(fèi)和餐費(fèi)。住宿費(fèi)地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會城市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人每天不超過150元，憑住宿發(fā)票進(jìn)行報銷，住宿費(fèi)如客戶已負(fù)擔(dān)不再報銷。

　　3、在周邊區(qū)域出差當(dāng)天往返不再進(jìn)行出差補(bǔ)貼報銷

　　4、當(dāng)公司長期派駐員工在外出差時，住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼另定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

報銷管理制度5

　　一、目的:進(jìn)一步規(guī)范和完善管理處的費(fèi)用報銷管理制度，加強(qiáng)費(fèi)用控制，減少成本支出，完善財務(wù)工作流程，提高工作效率。

　　二、適用范圍:xx家園管理處

　　三、過程與方法控制:

　　(一)物資采購費(fèi)用報銷程序:

　　a、零星物資采購:

　　1、物資采購之前，須由倉管員填寫《物資采購申請單》報請部門經(jīng)理同意，方能按照程序進(jìn)行采購;

　　2、管理處物資的采購由采購員統(tǒng)一辦理，特殊情況下(如采購員休假)，由部門經(jīng)理指定人員負(fù)責(zé)采購，且須先申請后采購;

　　3、物資采購?fù)戤叄�由指定的檢驗人對物資檢驗并辦理入庫/出庫手續(xù)，當(dāng)天的采購單據(jù)必須在次日交由出納報銷及入帳，且當(dāng)月申請必須當(dāng)月采購?fù)陚�，特殊情況下，不能完成項，該項當(dāng)月取消，于次月再行申請。對于零星物資采購的報銷單據(jù)必須在背面填寫用途、經(jīng)手人、證明人、供貨商電話及供貨商聯(lián)系人等。

　　b、指定供應(yīng)商物資采購:

　　1、日常維修材料及清潔用品由指定供應(yīng)商送貨。

　　2、辦公用品的采購由供應(yīng)商直接送貨至管理處后，由部門經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)驗貨并簽收;

　　3、維修、設(shè)備類物資采購后，由倉管員負(fù)責(zé)驗貨并簽收;

　　4、除直接在公司財務(wù)部結(jié)帳的'貨款外，其余指定供應(yīng)商款項的結(jié)算必須在當(dāng)月的25-27日由供應(yīng)商負(fù)責(zé)人或指定的財務(wù)人員持發(fā)票及有管理處相關(guān)人員簽字的送貨單前來管理處支取現(xiàn)金或支票，逾期或單據(jù)不齊，出納員有權(quán)拒付;超過此規(guī)定時間期限者不予辦理付款手續(xù)，相應(yīng)款項推延至下一個月;

　　5、以上指定供應(yīng)商物資采購的報銷流程及規(guī)定事項由采購員負(fù)責(zé)知會相關(guān)供應(yīng)商。

　　(二)交通費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、通訊費(fèi)報銷:

　　1、采購交通費(fèi)由采購人員直接與采購物資費(fèi)用一起，填寫同一張《付款申請單》予以及時報銷;

　　2、上下班交通費(fèi)，據(jù)20xx年交通費(fèi)報銷辦法，每位職員(工)提出書面報告據(jù)實報銷，但報銷額度不得超過公司規(guī)定的金額。除上下班交通費(fèi)外，所有外出交通費(fèi)都要注明起止地點(diǎn)、時間、事由、人數(shù)。

　　3、員工報銷規(guī)定范圍以內(nèi)的交通費(fèi)(培訓(xùn)、管理處委派外出辦事、公司指定事項外出)，將當(dāng)天車票交由安全、保潔主辦予以登記(時間、事由、金額、車票數(shù))并在每張車票上注明當(dāng)事人及時間經(jīng)人事管理員證明確認(rèn)后，于每月25-27日統(tǒng)一填寫《付款申請單》交出納處報銷，其余時間不予辦理報銷;

　　4、規(guī)定限額以內(nèi)(員工30元/月、職(員)工100元/月)的醫(yī)藥費(fèi)報銷，統(tǒng)一于每月25-27日進(jìn)行，員工的醫(yī)藥費(fèi)由保安/保潔主辦統(tǒng)一填單匯總于指定日報銷，職工的醫(yī)藥費(fèi)由其本人填單于指定日內(nèi)報銷，其余時間不予辦理，所有醫(yī)療費(fèi)用不得累計跨季度(當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月)報銷。

　　5、按公司規(guī)定享受通訊費(fèi)的人員，憑電信局發(fā)票扣除長途、聲訊、漫游話費(fèi)后按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷，通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月有效，不能累積。

　　報銷注意事項:

　　1、除員工交通費(fèi)以外，《付款申請單》必須由直接經(jīng)手人填寫;

　　2、《付款申請單》必須依照管理報告收支表中所列開支項目列明用途;

　　3、每一張《付款申請單》均須填寫齊全日期、付款方式(現(xiàn)金/支票/公司轉(zhuǎn)帳)、用途說明、大寫金額、小寫金額及經(jīng)手人，備注欄內(nèi)注明所附單據(jù)份額;

　　4、每一份報銷單據(jù)背面必須注明用途、日期、經(jīng)手人及證明人;

　　5、所有報銷單據(jù)嚴(yán)禁使用釘書機(jī)。

　　6、外出辦事的巴士票、的士票、汽車停車票等小票撕線邊剪齊，同等面值發(fā)票排列整齊稍微錯開在廢紙底單上豎列粘貼，并在底單上注明張數(shù)x面值=金額。

　　7、付款申請單、發(fā)票單、報銷附件等均粘貼左上角，四邊不封死。

　　8、交通費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)單據(jù)均單獨(dú)填單報銷。

　　9、凡不符合上述8點(diǎn)要求的付款憑證，出納員有權(quán)拒絕報銷。

報銷管理制度6

　　為加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格財務(wù)手續(xù)，公司會計報銷制度如下：

　　一、根據(jù)公司的規(guī)定：10000元以下的開支用現(xiàn)金，10000元以上50000元以下的開支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（以下統(tǒng)一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的，必須由部門負(fù)責(zé)人寫明理由，經(jīng)財務(wù)部報經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。

　　二、借領(lǐng)支票，必須經(jīng)財務(wù)部主管簽字，同時提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失，由借用支票的.個人負(fù)責(zé)。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。

　　三、各部門借用款項（支票和現(xiàn)金）一般限制在5筆以內(nèi)，前借款項超過5筆未清的，財務(wù)部不再借給新的款項。不論是借用支票或現(xiàn)金，報銷時間一律限定在30個工作日以內(nèi)（出差的在出差結(jié)束后xx個工作日以內(nèi)），超過上述天數(shù)未報帳的，財務(wù)部將停止其工資、再借款和報銷由個人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門或個人負(fù)責(zé)。

　　四、普通財務(wù)事項報銷，需要有經(jīng)手人、部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字；采購物品，除經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產(chǎn)的物品，必須有經(jīng)手人、驗收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報銷。手續(xù)不全的，會計人員拒絕報銷。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

　　五、報銷購物發(fā)票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過5000元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的，由經(jīng)辦人根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補(bǔ)列購物清單，經(jīng)驗收人、部門負(fù)責(zé)人核對無誤并簽字后財務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷。

　　六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門領(lǐng)導(dǎo)簽字；方可報銷。

　　八、根據(jù)公司差旅費(fèi)開支管理辦法的規(guī)定，公司所有人員乘坐飛機(jī)出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的，財務(wù)人員拒絕報銷。對出差住宿費(fèi)超標(biāo)部分需要由公司報銷的，和機(jī)票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨(dú)在發(fā)票上簽字方可報銷。

　　九、各部門經(jīng)費(fèi)開支的審批，嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度執(zhí)行。審核簽字領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限：總經(jīng)理：a、經(jīng)營正常開支：貳萬元以內(nèi)b、固定資產(chǎn)的購買3萬元以內(nèi)。

　　十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開支標(biāo)準(zhǔn)的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準(zhǔn)。

報銷管理制度7

　　為加強(qiáng)公司食品的衛(wèi)生管理，合理控制費(fèi)用支出，降低采購成本，特訂立本制度：

　　一、適用范圍

　　大米、油、肉類等主食物，蔬菜、調(diào)料等副食品。

　　二、采購要求

　　1、了解各種食品采購要求，保證食品新鮮，符合衛(wèi)生營養(yǎng)要求，對于不符合衛(wèi)生要求的食品必須退、換貨。

　　2、了解和熟悉市場行情信息，多家詢價比價，建立各類食品貨源點(diǎn)。

　　3、不易變質(zhì)食品，如干貨、油、鹽、味精、糖等，應(yīng)按月需求量購買，減少采購次數(shù)。大米、肉類及蔬菜按市場價格適量采購，大米以壹周量采購，其他以一兩天用量為準(zhǔn)，不得造成積壓和浪費(fèi)，防止變質(zhì)。

　　4、注意和避免出現(xiàn)食品短斤少兩、摻假或劣質(zhì)品。

　　5、供應(yīng)負(fù)責(zé)人及餐廳負(fù)責(zé)人應(yīng)定期到多家市詢價比價，選擇好而優(yōu)的食品貨源點(diǎn)。

　　6、食堂應(yīng)關(guān)注每次就餐后員工倒掉未吃完的飯菜，對于經(jīng)常吃不完而倒掉的'菜，建議少采購或不采購，減少浪費(fèi)。

　　三、采購流程及驗收方式

　　1、每次采購時，供應(yīng)部及餐廳各派一名去市場買菜，餐廳人員負(fù)責(zé)記賬，供應(yīng)部人員付款。

　　2、每次買菜完成，參與人員應(yīng)在購買清單上簽字確認(rèn)，購買清單包括品名、數(shù)量、單價、金額等。

　　3、菜進(jìn)餐廳后，通知配件庫人員到現(xiàn)場過磅（配件為人員應(yīng)及時到場），確認(rèn)購買清單數(shù)量準(zhǔn)確無誤簽字后，餐廳人員方可使用，至此簽字完成的購買清單將作為報銷憑證。食品的質(zhì)量由餐廳人員驗收。

　　4、買菜前一天由餐廳人員到財務(wù)借款，交供應(yīng)部買菜人員，當(dāng)日購買金額合計后與借款人結(jié)賬，餐廳每月定期報賬。

　　四、供應(yīng)方式

　　自提，大米送貨上門。

　　五、付款方式

　　現(xiàn)金采購，供應(yīng)、食堂和財務(wù)監(jiān)督。

報銷管理制度8

　　1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進(jìn)一步規(guī)范差旅費(fèi)開支的項目及標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

　　2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量掌握公務(wù)出差，縮短出差時間，削減出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報校長批準(zhǔn)，否則，不報銷差旅費(fèi)。

　　3、出差人員的差旅費(fèi)，按“交通費(fèi)憑票據(jù)實報銷，住宿費(fèi)限額憑據(jù)報銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)包干使用”的方法報銷。

　　4、住宿費(fèi)報銷方法

　　①住宿費(fèi)限額掌握標(biāo)準(zhǔn)：直轄市、省會城市80元/晚/人;地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特別狀況需要突破標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)校長批準(zhǔn)，然后據(jù)實報銷。

　�、诔霾钭∷拶M(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，實際住宿費(fèi)超過限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報銷。

　�、鄢霾钊藛T由接待單位免費(fèi)供應(yīng)住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費(fèi)。

　�、軐W(xué)校委派外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員的住宿費(fèi)以學(xué)習(xí)、培訓(xùn)舉辦單位出示的發(fā)票為準(zhǔn)報銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費(fèi)供應(yīng)住宿的，按第4條③款執(zhí)行。

　　5、交通費(fèi)報銷方法

　�、俪霾钊藛T乘坐火車、汽車、輪船、飛機(jī)或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費(fèi)據(jù)實報銷。出差人員未經(jīng)校長批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。

　�、诔霾钇陂g市內(nèi)交通費(fèi)按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。

　�、鄣酵獾貐⑴c會議和被學(xué)校委派學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員在會期和學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不報市內(nèi)交通費(fèi)。

　�、茏詭Ы煌üぞ呋蛴山哟龁挝还�應(yīng)交通工具的`出差人員不報市內(nèi)交通費(fèi)。

　�、莩俗�火車的按實際乘坐火車硬臥座位票價(隨票加收的其他費(fèi)用不計入座位票價之內(nèi))的10%計發(fā)個人補(bǔ)助費(fèi)。乘坐硬座按票價(隨票加收的其他費(fèi)用不計入座位票價之內(nèi))的30%計發(fā)個人補(bǔ)助費(fèi)。

　�、藿�(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，如遇航班打折，一律按打折后票價據(jù)實報銷。

　　6、出差人員的伙食費(fèi)補(bǔ)助方法

　�、倏h城外出差伙食補(bǔ)助(不分途中和住勤)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每 人40元。

　　②經(jīng)學(xué)校討論，校長同意參與各種短期學(xué)習(xí)的培訓(xùn)人員，不分區(qū)域，學(xué)習(xí)期間每人每天補(bǔ)助生活費(fèi)8元。

　�、坌�專業(yè)同學(xué)外出培訓(xùn)和同學(xué)實習(xí)就業(yè)的帶隊駐點(diǎn)老師，來回培訓(xùn)點(diǎn)和實習(xí)就業(yè)點(diǎn)的旅差費(fèi)按學(xué)校旅差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報銷，駐點(diǎn)期間的各種補(bǔ)助按每人每天100元包干。駐點(diǎn)住宿由學(xué)校與培訓(xùn)點(diǎn)和實習(xí)就業(yè)單位聯(lián)系解決。

　　7、出差人員通訊費(fèi)補(bǔ)助方法

　　①本市內(nèi)出差不補(bǔ)通訊費(fèi)，本市外省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15元，省外每天補(bǔ)助25元。

　�、趨⑴c各種短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的人員，除補(bǔ)助來回學(xué)習(xí)和培訓(xùn)地點(diǎn)兩天的通訊費(fèi)外，學(xué)習(xí)期間不補(bǔ)通訊費(fèi)。

　　8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)用由個人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和通訊補(bǔ)助費(fèi)。

　　9、出差人員出差期間因巡游或非工作需要參觀而開支的一切費(fèi)用均由個人自理。

　　10、外出處理公務(wù)確需開支公關(guān)費(fèi)用的，必需事前報校長批準(zhǔn)，然后憑據(jù)在相關(guān)專項經(jīng)費(fèi)中報銷。

報銷管理制度9

　　公司費(fèi)用報銷制度

　　1、目的

　　為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費(fèi)用報銷管理。

　　3、職責(zé)

　　3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；

　　3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

　　4、內(nèi)容

　　4.1費(fèi)用報銷審批權(quán)限：

　　4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。

　　4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費(fèi)用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷；

　　費(fèi)用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

　　4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級主管負(fù)責(zé)簽 批。

　　4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費(fèi)用報銷流程：

　　4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費(fèi)用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

　　4.2.2.財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

　　4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費(fèi)用報銷單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請單。

　　4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

　　4.3.5當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

　　4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

　　4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

　　4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

　　4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi)，必須如實填寫清楚所應(yīng)酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：

　�。�1）因公事外出的.車費(fèi)可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

　�。�2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

　　4.5費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定：

　　4.5.1每次報銷費(fèi)用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。

　　4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

　　4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

　　4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

　　4.5.4所有費(fèi)用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

　　4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

　　4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

　　4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

　　4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

　　4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

　　5．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

　　5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

　　廈門博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日

報銷管理制度10

　　一、 目的

　　為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

　　二、 適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

　　三、 出差管理

　　1、 員工因公出差,必需填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

　　2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必需完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

　　四、 差旅費(fèi)

　　差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,詳細(xì)包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

　　1、 員工出差運(yùn)用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、 特別狀況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。

　　3、 違反公司規(guī)定運(yùn)用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、 市場交通工具應(yīng)運(yùn)用公交車、中巴等,如因特別狀況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和緣由。

　　5、 員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

　　6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實報實銷。

　　7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實報實銷。

　　五、 備用金管理

　　1、 依據(jù)工作須要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度依據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

　　2、 備用金借支后應(yīng)剛好沖帳,備用金占用時間應(yīng)不超過15天,如遇特別狀況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不行超一個月。

　　3、 對于長期占用備用金的,財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

　　六、 報銷管理

　　1、 駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、 費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥當(dāng)貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

　　差旅費(fèi)報銷單

　　a、填寫內(nèi)容根據(jù)《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼留意事項:將各類車標(biāo)按面額的'大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

　　費(fèi)用報銷單

　　a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。

　　b、 粘貼留意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明狀況。或以其他票據(jù)充抵,但須要票據(jù)背面注明狀況。

　　c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工,本制度說明權(quán)歸財務(wù)部。

報銷管理制度11

　　一、目的

　　為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。

　　二、報銷項目

　　日常報銷費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。

　　在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。

　　三、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、差旅費(fèi)：

　　2、通訊費(fèi)

　　2.1、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，直接補(bǔ)助到工資中。

　　2.2、享受公司通訊補(bǔ)助的手機(jī)必須保持24小時開機(jī)。

　　2.3、公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：

　　3、辦公費(fèi)用

　　3.1、辦公費(fèi)用主要包括：房租、水電、低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發(fā)放等，負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要，實報實銷，水電、房租、備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。

　　4、招待費(fèi)

　　4.1、一般工程費(fèi)用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過300元，30000元以上的`。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過500元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4.2、公司招待費(fèi)報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。

　　5、交通費(fèi)

　　5.1、公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：

　　公司因工所配車輛，實行專人管理制，責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實報實銷。

　　5.2、公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

　　5.3、因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報銷時須注明時間、地點(diǎn)，事件等。

　　5.4、其它人員交通費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　5.4.1、市場營銷人員因業(yè)務(wù)需求產(chǎn)生的交通費(fèi)用統(tǒng)一在業(yè)務(wù)提成中體現(xiàn)，不單獨(dú)報銷。

　　5.4.2、其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用，注明時間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。

　　6、培訓(xùn)費(fèi)：

　　公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由人事部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓(xùn)計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施，具體費(fèi)用實行實報實銷。

　　7、其它費(fèi)用

　　7.1、午餐補(bǔ)助：午餐補(bǔ)助統(tǒng)一發(fā)放到工資中，不單獨(dú)報銷。7.2、公司一般員工午餐補(bǔ)助為100元∕月，在外施工人員為150元∕月。

　　四、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

報銷管理制度12

　　1、符合成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)的日常費(fèi)用開支，在備用金使用限額內(nèi)的由管理處主任批準(zhǔn)后從備用金中直接支付。各收款室集中辦理費(fèi)用報銷、補(bǔ)充備用金手續(xù);

　　2、超出管理處批準(zhǔn)權(quán)限及限額的成本費(fèi)用支出，由各部門、管理處提出申報計劃，經(jīng)物業(yè)公司各歸口部門審批、總經(jīng)理簽署批準(zhǔn)意見;財務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的申請計劃安排資金;

　　3、各項材料物資的采購，實行按月計劃申報采購的方式進(jìn)行管理，具體實施參照《關(guān)于對材料物資實行計劃采購的規(guī)定》;

　　4、對備用材料缺貨、確因需要一日內(nèi)難以批復(fù)的.緊急支付(含超出備用金限額及權(quán)限)，管理處主任可事先特別注明并簽署'同意支付'字樣批準(zhǔn)支付，收款室從備用金中支付，但應(yīng)在費(fèi)用支出后的次日補(bǔ)辦報銷手續(xù)，::經(jīng)公司審批報銷后方為有效支付。對因管理處控制不嚴(yán)、詢價過高而造成的經(jīng)濟(jì)損失由具體經(jīng)辦人員及批準(zhǔn)人負(fù)責(zé)。

　　5、歸口管理部門:

　　公用水電費(fèi)，公共設(shè)施設(shè)備維護(hù)費(fèi)，維修物資材料采購，歸口物業(yè)公司工程部管理;人員工資、辦公費(fèi)、汽車使用費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、交通費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、辦公用品、用具、設(shè)施設(shè)備采購，歸口物業(yè)公司行政部管理;

　　6、各管理處與公司財務(wù)部的各類費(fèi)用報銷單據(jù)及收入憑證每星期保證傳遞二次。即一次由收款員采取上報的形式進(jìn)行傳遞，一次由公司財務(wù)部出納主管在便行的資金檢查時進(jìn)行傳遞。

報銷管理制度13

　　第一條目的：為規(guī)范公司員工出差管理，完善差旅費(fèi)報銷制度，根據(jù)公司實際情況，制定本制度。

　　第二條適用范圍：公司員工因公出差期間發(fā)生的各種交通工具費(fèi)及附加費(fèi)用、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)等。

　　第三條公司員工出差實行差旅費(fèi)“定額包干、超標(biāo)準(zhǔn)自負(fù)”的報銷原則;交通費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實行定額包干。出差包干費(fèi)用的住宿費(fèi)的計算天數(shù)采取算頭不算尾的辦法執(zhí)行(如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天),在出差完畢后憑出差單及報銷發(fā)票進(jìn)行報銷. 第四條公司員工出差分別按以下定額標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費(fèi)。

　　4.1.1、部門總監(jiān)及其他職務(wù)人員出差，當(dāng)出現(xiàn)以下情況之一的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)：當(dāng)出差任務(wù)需要時;當(dāng)陸地交通工具行駛時間達(dá)24小時(含)以上時;當(dāng)機(jī)票折扣后票價與陸地交通工具票價差價在10%以內(nèi)(含10%)時; 4.1.2、乘坐飛機(jī)的，往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場管理建設(shè)費(fèi)和航空旅客人身意外傷害保險費(fèi)(限每人每次一份)，憑據(jù)報銷;

　　4.1.3、市內(nèi)交通費(fèi)憑票每人每天分別按上限：省會(區(qū))城市上限60元/天;地、市(區(qū))城市及以下地區(qū)40元/天;縣(市)城市30元/天;鄉(xiāng)鎮(zhèn)10元/天，據(jù)實報銷。隨公司車輛出差，只報汽油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)，不報銷其他交通費(fèi); 4.1.5、票據(jù)丟失或無票據(jù)者，一律按定額標(biāo)準(zhǔn)的80%報銷(需提供同類性質(zhì)發(fā)票);

　　4.1.5、所有因公需報銷交通費(fèi)用的員工，必須在交通票據(jù)背面注明事由及往返地點(diǎn)(票據(jù)正面已注明了往返地點(diǎn)的除外)。

　　4.2、出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(上限)：單位：元/天

　　4.2.1、特別地區(qū)：指北京、上海、廣州、大連、深圳、青島、珠海、廈門、汕頭、寧波、海南;

　　4.2.2、省會、直轄市及沿海城市：指各省會城市(成都除外)及天津、重慶、煙臺、溫州、湛江、中山、佛山、蘇州、揚(yáng)州、北海、無錫; 4.2.3、省外一般地區(qū)指上述二類以外的地區(qū);

　　4.2.4、公司人員出差，應(yīng)入住公司指定的酒店，住宿費(fèi)按其協(xié)議價格憑票報銷。如果沒有入住公司指定的酒店，其住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)按省內(nèi)地級城市及以下標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　4.3、生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

　　4.3.1、地區(qū)劃分同上第4.2條;

　　4.3.2、員工出差期間從事業(yè)務(wù)應(yīng)酬的，業(yè)務(wù)招待、應(yīng)酬等需用餐費(fèi)應(yīng)以郵件、短信等書面形式提前向直接上級予以報批，經(jīng)同意方可進(jìn)行，否則不予報銷。在公司報銷了業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用的，對參加人員每參加一次招待用餐扣除當(dāng)天生活補(bǔ)助費(fèi)的50%。

　　第五條員工外出參加會議，由會議主辦方統(tǒng)一安排食宿的，會議期間的'住宿費(fèi)、伙食費(fèi)由會議主辦單位按會議費(fèi)規(guī)定統(tǒng)一開支的，員工只能對在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)按照差旅費(fèi)規(guī)定進(jìn)行報銷。員工外出參加培訓(xùn)或駕駛員外派等情況參照此規(guī)定執(zhí)行。

　　第六條員工因調(diào)動工作所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)按此規(guī)定執(zhí)行。

　　第七條員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自付，在家期間不享受生活補(bǔ)助、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

　　第八條車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)必須與出差時間、地點(diǎn)、途經(jīng)路線一致，繞道、到不屬出差地、借出差旅游、辦私事的車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)不予報銷。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)、違反規(guī)定的，按照公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

　　第九條出國人員差旅費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)公司另行規(guī)定。

　　第十條公司因經(jīng)營需要臨時聘用外部人員(簡稱臨聘人員)發(fā)生出差事項的，如臨聘工資中不含出差費(fèi)用的，可參照上述公司人員的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十一條以上差旅費(fèi)報銷均需提供有效發(fā)票。

　　第十二條各部門應(yīng)加強(qiáng)差旅費(fèi)的財務(wù)管理，各級審核人員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)，充分發(fā)揮監(jiān)督作用。對未按規(guī)定程序?qū)徟�的出差事項以及不真實、不合法、記載不完整、不準(zhǔn)確的票據(jù)，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。第十三條各部門要建立健全出差審批管理制度，有效控制出差人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)、路線。對不合理出差現(xiàn)象，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷出差費(fèi)用。

　　本制度從5月起開始執(zhí)行

報銷管理制度14

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)對差旅費(fèi)的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價水平，根據(jù)省財政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費(fèi)制度：

　　一、公出人員交通費(fèi)

　　1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

　　2、嚴(yán)控業(yè)務(wù)人員外逃。需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事先得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

　　3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補(bǔ)貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的.空調(diào)費(fèi)不計入座位票價之內(nèi)。

　　二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。

　　三、票據(jù)報銷:公職人員報銷票據(jù)必須符合國家有關(guān)票據(jù)報銷的規(guī)定，否則不予報銷，各類票據(jù)丟失不予報銷。

　　四、報銷時間：公出人員回來后一周之內(nèi)，到財務(wù)部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

　　五、本制度自八月一日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。

報銷管理制度15

　　一、財務(wù)管理制度

　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情景，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　　（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用資料或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程。

　　1、住宿費(fèi)報銷時必須供給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時光為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

　　3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情景無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

　　4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

　　5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、回到報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話費(fèi)報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費(fèi)：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情景應(yīng)到電信局查明原因，特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

　�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；

　　（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。

　　2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

　　第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　�。ǘ�）報銷流程：

　　1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　4、其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　　（一）工資支付流程：

　�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的.工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　�。�2）總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表；

　�。�3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

　�。�4）按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

　�。�5）每月25日由財務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；

　�。�6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。

　�。ǘ�）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ�）社會保險及住房公積金支付流程：

　�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

　　（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情景進(jìn)行調(diào)整。

　�。ㄋ模┢渌�福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂�司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　�。ǘ�）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結(jié)賬報銷：

　　（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　　（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　�。�3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項支出報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。

　�。ǘ�）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；

　�。�2）按審批程序?qū)徟�：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

　　（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　　（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時光的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時光具體安排如下：

　　1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時光月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時光限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論經(jīng)過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

【報銷管理制度】相關(guān)文章：

報銷管理制度11-18

報銷管理制度【合集】11-20

報銷管理制度（薦）11-19

報銷管理制度優(yōu)秀【15篇】11-19

報銷管理制度15篇（集合）11-19

[通用]報銷管理制度15篇11-19

【精】報銷管理制度15篇11-20

公司報銷細(xì)則03-07

生育報銷單位06-08

公司報銷細(xì)則05-20