現(xiàn)金管理制度

時(shí)間：2025-09-27 06:56:00 管理制度我要投稿

現(xiàn)金管理制度推薦度：
現(xiàn)金管理制度推薦度：
現(xiàn)金管理制度推薦度：
現(xiàn)金管理制度推薦度：
現(xiàn)金管理制度推薦度：
相關(guān)推薦

現(xiàn)金管理制度[薦]

　　在日常生活和工作中，制度使用的頻率越來越高，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家收集的現(xiàn)金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

現(xiàn)金管理制度[薦]

現(xiàn)金管理制度1

　　公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

　　公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　1.現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

　　(1)員工工資,津貼;

　　(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

　　(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

　　(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個(gè)人的其他支出;

　　(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用;

　　(6)結(jié)算起點(diǎn)100元以下的零星開支;

　　(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　2.除以上規(guī)定外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過使用現(xiàn)金限額的`部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計(jì)審核,主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

　　公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　出納員向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。

　　公司取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬。

　　公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行賬戶的管理,嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)處理。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

　　公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

　　公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時(shí)處理。

　　公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時(shí)查明原因,作出處理。

　　公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,送財(cái)務(wù),經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款,公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。

　　辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實(shí)際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問費(fèi)等,出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。

　　出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后,應(yīng)及時(shí)在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

　　出納員要每天清點(diǎn)庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實(shí)相符。

　　庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU(xiǎn)柜,出納員必須妥善保管保險(xiǎn)柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)送交開戶銀行,不得用于其他款項(xiàng)支出。

　　財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核,不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,提出改進(jìn)意見,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

現(xiàn)金管理制度2

　　為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡達(dá)到支票起點(diǎn)的，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

　　2.1職工工資、津貼。

　　2.2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報(bào)酬。

　　2.3支付給個(gè)人的各種獎金。

　　2.4各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他現(xiàn)金支出

　　2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

　　2.6結(jié)算起點(diǎn)以下的.零星開支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險(xiǎn)柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時(shí)鎖好。存放保險(xiǎn)柜的房間無人時(shí)，需將保險(xiǎn)柜的密碼調(diào)亂報(bào)警器開關(guān)打開。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請假時(shí)，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。5購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí)，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還，遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的，財(cái)務(wù)部門憑“借款單”及時(shí)轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計(jì)劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，必須在返寧后的三日內(nèi)報(bào)帳。出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。送交款，提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行，使用報(bào)警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定：

　　9.1不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

　　9.2不準(zhǔn)以不符合財(cái)會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

　　9.3不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行。

　　9.4不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

　　9.5不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

　　9.6不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。

　　9.7財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

現(xiàn)金管理制度3

　　為了加強(qiáng)公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報(bào)假帳，假公濟(jì)私等行為的發(fā)生，制定本制度。

　　一、出納現(xiàn)金的管理。

　　公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。

　　二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。

　　各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項(xiàng)之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，必須當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。

　　確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí)，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。

　　四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。

　　公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的.貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。

　　五、現(xiàn)金借支的管理。

　　公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。

　　1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。

　　2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放，�？顚Ｓ茫瑐溆媒鸢闯黾{現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。

　　3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的，必須制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。

　　六、其他款項(xiàng)的管理。

　　各部門的零星款項(xiàng)，如紙箱或其他收入的款項(xiàng)，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳，否則，每天罰款5元。

現(xiàn)金管理制度4

　　一、現(xiàn)金收取與上交

　　1.各現(xiàn)金收取點(diǎn)每周二、四將所收現(xiàn)金送存財(cái)務(wù);如當(dāng)日所收現(xiàn)金數(shù)額較大,須于當(dāng)日15:30前與礦財(cái)務(wù)聯(lián)系并及時(shí)上交。

　　2.庫存現(xiàn)金最高上限為5000元,超過即視為違紀(jì),當(dāng)事人按“三違”處理,并罰當(dāng)事人200元、罰單位行政主管500元。

　　3.嚴(yán)禁公款私存、坐收坐支、收款不入賬、將現(xiàn)金轉(zhuǎn)借或挪用等行為,一經(jīng)查實(shí),當(dāng)事人調(diào)離崗位,罰當(dāng)事人500元、罰單位行政主管1000元;情節(jié)嚴(yán)重的,將按照相關(guān)規(guī)定處置。

　　二、現(xiàn)金保管

　　1.各收費(fèi)點(diǎn)配齊小型保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜應(yīng)用地螺絲固定在一定位置,存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)安有防盜門。

　　2.限額內(nèi)的現(xiàn)金一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)、帶回家中或存入私人賬號。

　　3.收費(fèi)人員崗位調(diào)動,新收費(fèi)人員應(yīng)更換使用新的密碼;保險(xiǎn)柜鑰匙丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　4.紙幣和鑄幣,應(yīng)實(shí)行分類保管。收費(fèi)員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的.幣面金額,以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。

　　三、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理

　　1.收費(fèi)人員要每天清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金,做到賬賬相符、賬實(shí)相符,并填制現(xiàn)金收、繳、余日記臺賬。出現(xiàn)盤虧或盤盈,均按實(shí)際差額的2倍給予行政主管處罰。

　　2.公司辦每周三、五對現(xiàn)金收取點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)盤,監(jiān)盤情況要編寫簡報(bào)及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),并在每周公司例會上通報(bào)。單位行政領(lǐng)導(dǎo)及收費(fèi)人員有義務(wù)配合監(jiān)盤,并對監(jiān)盤情況簽字確認(rèn)。

現(xiàn)金管理制度5

　　現(xiàn)金管理是國家一項(xiàng)重要的財(cái)經(jīng)制度，醫(yī)院的一切現(xiàn)金收支，必須按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定辦理，加強(qiáng)對醫(yī)院各部門現(xiàn)金的管理，是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要工作。

　　一、醫(yī)院收入現(xiàn)金的范圍

　　1、門診及住院各種現(xiàn)金收入。

　　2、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等。

　　3、不足轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點(diǎn)的現(xiàn)金收入。

　　二、醫(yī)院支出現(xiàn)金的范圍

　　1、符合國家規(guī)定和計(jì)劃的職工和臨時(shí)工工資、津貼、資金及福利費(fèi)等。

　　2、按國家規(guī)定支付給個(gè)人的離退休金，喪葬撫恤金等。

　　3、出差人員必須攜帶的'差旅費(fèi)。

　　4、支付給不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的個(gè)人或集體的勞務(wù)報(bào)酬。

　　5、轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點(diǎn)以下的零星小額開支。

　　三、門診、住院收款每日下班前應(yīng)將所收款項(xiàng)及時(shí)足額送繳銀行，并將繳款單上交本科主任集中妥善保管，出納人員應(yīng)將超過庫存限額的現(xiàn)金送存銀行。收款員及出納下班前結(jié)清現(xiàn)金賬目，如有差錯(cuò)，當(dāng)日報(bào)告。

　　四、收款室向財(cái)務(wù)科報(bào)賬時(shí)，收款時(shí)間與送存銀行的時(shí)間必須相符，節(jié)假日順延，如相差時(shí)間超過三天按挪用公款處理，情節(jié)嚴(yán)重者從重處罰，直至追究刑事責(zé)任。

　　五、除財(cái)務(wù)科，所有科室不得收受現(xiàn)金;除專職出納人員，所有收款室人員不得支付現(xiàn)金，不得以借據(jù)等抵頂現(xiàn)金。

　　六、財(cái)務(wù)工作場所為經(jīng)濟(jì)重地，閑人免進(jìn)，科室負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格管理;收款員收取的現(xiàn)金必須存放在安全的地點(diǎn)，不得放在其他場所，更不能放在個(gè)人口袋或攜帶回家，如有違規(guī)發(fā)生意外的，由收款員完全負(fù)責(zé)。

　　七、所有經(jīng)管現(xiàn)金的部門和個(gè)人，應(yīng)無條件地接受財(cái)務(wù)、審計(jì)的監(jiān)督和進(jìn)行不定期的檢查，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)積極主動和密切配合。

現(xiàn)金管理制度6

　　本現(xiàn)金管理管理制度案例旨在建立一套完善的現(xiàn)金流動控制體系，確保公司的財(cái)務(wù)安全，提高資金使用效率，并預(yù)防潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金收付流程：詳細(xì)規(guī)定現(xiàn)金的`接收、支付、記錄和核對程序。

　　2、財(cái)務(wù)審批權(quán)限：設(shè)定不同金額級別的審批權(quán)限，明確責(zé)任分配。

　　3、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

　　4、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，監(jiān)督現(xiàn)金管理執(zhí)行情況。

　　5、應(yīng)急處理預(yù)案：面對突發(fā)事件，如現(xiàn)金流短缺或異常，應(yīng)有應(yīng)對措施。

　　6、法規(guī)遵守：遵守相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，確保合規(guī)經(jīng)營。

現(xiàn)金管理制度7

　　1. 設(shè)立收銀標(biāo)準(zhǔn)流程：制定詳細(xì)的操作指南，包括收銀員接款、驗(yàn)鈔、找零、發(fā)票開具等步驟，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有清晰的指引。

　　2. 強(qiáng)化現(xiàn)金安全管理：設(shè)置保險(xiǎn)箱存儲現(xiàn)金，安裝監(jiān)控設(shè)備，實(shí)行雙人復(fù)核制度，降低失竊風(fēng)險(xiǎn)。

　　3. 實(shí)施每日盤點(diǎn)：每日營業(yè)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并與系統(tǒng)數(shù)據(jù)對比，確保賬實(shí)相符。

　　4. 定期內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)小組，定期對現(xiàn)金管理進(jìn)行審查，查找潛在問題并提出改進(jìn)措施。

　　5. 提升員工素質(zhì)：定期對收銀員進(jìn)行培訓(xùn)，增強(qiáng)其對現(xiàn)金管理的理解和執(zhí)行能力，同時(shí)強(qiáng)化職業(yè)道德教育。

　　6. 制定應(yīng)急處理預(yù)案：針對可能出現(xiàn)的突發(fā)情況，如系統(tǒng)故障、大量現(xiàn)金無法及時(shí)存入銀行等，提前制定應(yīng)對策略。

　　通過以上方案的實(shí)施，超市可以構(gòu)建起一套有效的現(xiàn)金管理制度，確保日常運(yùn)營的順利進(jìn)行，同時(shí)為公司的.長期發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

現(xiàn)金管理制度8

　　現(xiàn)金內(nèi)部管理制度是一套旨在規(guī)范企業(yè)現(xiàn)金管理流程、確保資金安全、提高財(cái)務(wù)管理效率的規(guī)則體系。它涵蓋了從現(xiàn)金的收付、存儲、核對到審計(jì)的各個(gè)環(huán)節(jié)，旨在通過嚴(yán)格的控制機(jī)制，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的正常運(yùn)營。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金收付管理：規(guī)定現(xiàn)金收入的確認(rèn)程序、支出審批權(quán)限及流程，明確現(xiàn)金交易的.記錄和報(bào)告要求。

　　2、現(xiàn)金保管：設(shè)定安全的現(xiàn)金存儲標(biāo)準(zhǔn)，包括保險(xiǎn)箱的使用、鑰匙管理、庫存盤點(diǎn)等。

　　3、內(nèi)部控制：建立內(nèi)部審核機(jī)制，如定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)、賬實(shí)相符檢查等，以監(jiān)控現(xiàn)金流動。

　　4、權(quán)限分配：明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，避免一人包攬所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)，確保權(quán)力制衡。

　　5、應(yīng)急處理：制定應(yīng)對現(xiàn)金短缺或超額的預(yù)案，以應(yīng)對突發(fā)情況。

　　6、法規(guī)遵守：確保所有現(xiàn)金管理活動符合國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)準(zhǔn)則。

現(xiàn)金管理制度9

　　1、現(xiàn)金管理

　　a、根據(jù)帳款分開的原則，出納與會計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得

　　兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。

　　b、嚴(yán)禁私設(shè)小金庫，違者一旦查出按貪污論處。

　　c、現(xiàn)金管理應(yīng)按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金，接受有關(guān)主管部門的監(jiān)督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行�，F(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁審批。

　　d、庫存現(xiàn)金限額：人民幣10000元，超出部分應(yīng)及時(shí)送存開戶銀行。

　　e、出納員應(yīng)采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。

　　f、出納員在收取業(yè)主管理費(fèi)等現(xiàn)金收入時(shí)應(yīng)明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收，收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意防范識別偽鈔。

　　g、支付現(xiàn)金時(shí)出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報(bào)銷單，按規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。

　　h、出納員、財(cái)務(wù)稽核人員應(yīng)分別審核現(xiàn)金原始單據(jù)，保證票據(jù)的真實(shí)、合法、有效，不得以白條抵庫。

　　i、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)做到及時(shí)。市內(nèi)辦事借款報(bào)銷，事畢不超過三天，外埠辦事借款報(bào)銷事畢不超過五天，嚴(yán)禁拖欠占用公款。

　　j、出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證，分幣種按時(shí)間順序登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　　k、財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管應(yīng)不定期地核查出納員庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結(jié)余額是否相符，如不符應(yīng)查明原因。

　　l、收款員當(dāng)日收取的.款項(xiàng)，必須在當(dāng)日下班前交給出納員。

　　2、備用金管理

　　a、為方便工作，簡化手續(xù)，對因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門和個(gè)人經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)（公司）、分公司經(jīng)理（管理處主任）審批后支取。

　　b、周轉(zhuǎn)金主要用于零星費(fèi)用支出。

　　c、市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額控制在1000元以內(nèi)，特殊情況可適當(dāng)提高。住外埠機(jī)構(gòu)和個(gè)人按實(shí)際需要由公司總裁批準(zhǔn)的限額使用。

　　d、備用金年末由財(cái)務(wù)部門收回，需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。

　　e、備用金由借款人負(fù)責(zé)保管，安全自負(fù)。

　　g、辦理儲蓄戶的備用金利息，憑銀行計(jì)息清單上繳財(cái)務(wù)部門。

　　3、支票管理

　　a、支票由出納員專職管理。

　　b、購入支票要建立登記簿，做好登記，填寫購入日期、行名、支票類別、

　　起止號碼、經(jīng)辦人簽字等。

　　c、領(lǐng)用支票應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　d、出納員在簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。

　　對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額，領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查。

　　e、出納員對逾期（超過五天）未報(bào)的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳，對無正當(dāng)理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票，并向上級反映其情況。

　　f、未經(jīng)財(cái)務(wù)副總裁同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓。

　　g、支票印鑒管理：公司財(cái)務(wù)部在銀行預(yù)留'財(cái)務(wù)專用章'和法人代表章由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管；分公司（管理處）銀行預(yù)留印鑒除上述公司財(cái)務(wù)部印鑒外，增加一枚分公司經(jīng)理（管理處主任）章，到公司財(cái)務(wù)部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經(jīng)理（管理處主任）印鑒由經(jīng)理（主任）本人保管，支票使用時(shí)方可加蓋經(jīng)理（主任）印鑒。嚴(yán)禁將經(jīng)理（主任）印鑒交給出納員或收款員保管。

　　h、支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。

　　i、現(xiàn)金支票不得交與非財(cái)務(wù)人員代提現(xiàn)金。

　　j、各種原因作廢的支票應(yīng)由出納員加蓋'作廢'戳記，妥善保管。

　　4、銀行帳戶管理

　　a、公司銀行帳戶管理在公司財(cái)務(wù)副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理全面負(fù)責(zé)，承擔(dān)日常運(yùn)作和監(jiān)管的直接責(zé)任，各運(yùn)作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔(dān)具體責(zé)任。

　　b、銀行帳戶的開設(shè)

　�。�1）任何以公司名義、私人名義開設(shè)銀行帳戶，均實(shí)行申報(bào)制度；

　�。�2）公司開設(shè)銀行帳戶，由財(cái)務(wù)部提出申請，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。

　　（3）分公司（管理處）開設(shè)銀行帳戶，由分公司（管理處）提出申請，經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部備案。

　　（4）公司開設(shè)的銀行帳戶，銀行預(yù)留印鑒辦法，由公司財(cái)務(wù)專用章和公司負(fù)責(zé)人私章共同組成；取得非法人分支機(jī)構(gòu)資格的分公司（管理處）經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)，可以分公司（管理處）名義開設(shè)銀行帳戶，預(yù)留銀行印鑒為分公司（管理處）財(cái)務(wù)專用章和分公司（管理處）負(fù)責(zé)人私章；未取得非法人分支機(jī)構(gòu)的分公司（管理處）一律以公司名義開設(shè)銀行帳戶，預(yù)留印鑒為公司財(cái)務(wù)專用章和分公司（管理處）負(fù)責(zé)人私章。

　　（5）由申請人辦理有關(guān)銀行開戶手續(xù)。

　　c、銀行帳戶的運(yùn)作

　�。�1）銀行支票、匯票、儲蓄存折、財(cái)務(wù)印鑒由專人保管，保管人應(yīng)認(rèn)真履行自己的職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；

　　（2）嚴(yán)格支票的簽字程序。根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)（報(bào)銷付款憑證或借款單）簽發(fā)支票；

　�。�3）一般不得簽發(fā)空白支票，如因?qū)嶋H需要（如招待費(fèi)和材料采購）領(lǐng)用空白支票，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，只可領(lǐng)用限額空白支票，并要加強(qiáng)控制，明確規(guī)定領(lǐng)用人責(zé)任，及時(shí)補(bǔ)記支票內(nèi)容和金額；

　�。�4）發(fā)出支票必須核實(shí)支用金額，并及時(shí)取得收據(jù)正本，保證實(shí)支款項(xiàng)與收據(jù)相符。

　�。�5）財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人章必須分開保管。重要憑證、財(cái)務(wù)專用章及負(fù)責(zé)人私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。

　　（6）帳戶有效簽字人如因工作變動，離開公司或變換工作環(huán)境時(shí)，由開戶申請單位及時(shí)辦理更換簽字人手續(xù)。

　　d、銀行帳戶撤消

　�。�1）在下列情況下，應(yīng)及時(shí)辦理銀行帳戶撤消手續(xù)：銀行帳戶長期不使用，且以后也不再使用的；專門為某一單項(xiàng)業(yè)務(wù)開設(shè)的帳戶，該業(yè)務(wù)已完結(jié)的；分公司管理處因某種原因撤消的。

　�。�2）銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負(fù)責(zé)辦理。

　　d、銀行帳戶監(jiān)控

　　（1）銀行帳戶資料由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。財(cái)務(wù)部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)分析變化情況，提出有效簽字人、銷戶意見。

　�。�2）定期匯總銀行存款帳戶余額，財(cái)務(wù)部每周編制資金周報(bào)，報(bào)公司財(cái)務(wù)總裁。

　�。�3）匯入單位要求匯款時(shí)要填寫匯款通知，以傳真告訴匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。匯出單位接到匯款通知，進(jìn)行電話確認(rèn)，并

　　經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可匯款。

　　（4）要認(rèn)真核對每筆款項(xiàng)收支是否正確，每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　�。�5）各分公司（管理處）出納員發(fā)生變動時(shí)應(yīng)事前通知公司財(cái)務(wù)部，離職、辭職的未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得辦理結(jié)算。

　　d、銀行帳戶檔案資料保管

　�。�1）銀行帳戶檔案資料包括開設(shè)銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。

　　（2）所有銀行帳戶資料要及時(shí)存檔、妥善保管。

　　（3）銀行帳戶檔案資料視同會計(jì)檔案的一部分，保管年限、銷毀程序均按會

現(xiàn)金管理制度10

　　現(xiàn)金票證管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)操作流程，確保資金安全，防止舞弊行為，提高財(cái)務(wù)管理效率。這一制度涵蓋了票證的發(fā)行、使用、核銷、審計(jì)等多個(gè)環(huán)節(jié)，涉及財(cái)務(wù)部門、銷售部門、審計(jì)部門等多個(gè)部門的協(xié)同工作。

　　內(nèi)容概述：

　　1、票證種類與用途定義：明確各類現(xiàn)金票證，如收據(jù)、發(fā)票、支票等的.適用場景和使用規(guī)范。

　　2、發(fā)行與管理：規(guī)定票證的申請、領(lǐng)取、保管流程，防止票證遺失或?yàn)E用。

　　3、使用控制：設(shè)定票證的開具權(quán)限，確保只有授權(quán)人員才能進(jìn)行相關(guān)操作。

　　4、核銷程序：規(guī)定票證的核銷流程，確保每一筆交易都有跡可循。

　　5、審計(jì)監(jiān)督：建立定期的票證審計(jì)機(jī)制，檢查票證使用是否合規(guī)。

　　6、異常處理：設(shè)定針對票證丟失、破損等情況的處理辦法，確保賬實(shí)相符。

現(xiàn)金管理制度11

　　現(xiàn)金管理制度是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)資金的安全與高效運(yùn)作。它旨在規(guī)范現(xiàn)金的.流入、流出及存儲，防止資金濫用、欺詐和損失，同時(shí)優(yōu)化現(xiàn)金流，提升企業(yè)的財(cái)務(wù)健康狀況。通過有效的現(xiàn)金管理，企業(yè)能更好地預(yù)測和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金的有效配置，從而提高經(jīng)營效率。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)測：制定詳實(shí)的現(xiàn)金流量預(yù)算，預(yù)測未來的收入和支出，為決策提供依據(jù)。

　　2、現(xiàn)金收付流程：明確現(xiàn)金的接收、審批、支付流程，確保每一筆交易的合規(guī)性。

　　3、現(xiàn)金庫存管理：設(shè)定合理的現(xiàn)金余額，避免過度積壓或短缺，減少機(jī)會成本。

　　4、應(yīng)收應(yīng)付管理：優(yōu)化賬期，提高資金周轉(zhuǎn)速度，降低財(cái)務(wù)成本。

　　5、內(nèi)部控制機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)控，防止財(cái)務(wù)舞弊，保障現(xiàn)金安全。

　　6、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理：評估和應(yīng)對市場、信用、操作等各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。

現(xiàn)金管理制度12

　　1、財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦事。

　　2、現(xiàn)金保管必須按照有關(guān)規(guī)定，庫存現(xiàn)金不得超過限額，保險(xiǎn)箱必須使用密碼。

　　3、存(取)款超一萬伍仟元的必須兩人送(取)，途中不得攜款辦理其它不相關(guān)的事情。

　　4、領(lǐng)取和使用空白發(fā)票及支票必須登記入冊，及時(shí)審核交回發(fā)票，嚴(yán)格各種手續(xù)。

　　5、帳目、現(xiàn)金、票證要按時(shí)清理，庫存現(xiàn)金及時(shí)跟上級財(cái)務(wù)結(jié)算中心現(xiàn)金可用余額日清月結(jié)。

　　6、財(cái)務(wù)室離人時(shí)，隨手關(guān)好窗、鎖好門。報(bào)警器及時(shí)通電。

　　7、做好防火、防盜、防破壞、防治安災(zāi)害事故的“四防”工作。

　　8、經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)報(bào)告，及時(shí)整改。

　　9、因工作失職，所造成的`損失，追究當(dāng)事人的有關(guān)責(zé)任。

　　10、支票自領(lǐng)用之日起，不管用否，十日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)報(bào)賬。

現(xiàn)金管理制度13

　　第一條本管理辦法所指的收入金額,是指由財(cái)務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,支出金額則僅指各單位的費(fèi)用。各單位應(yīng)行支付的一切費(fèi)用,包括可控制費(fèi)用與不可控制費(fèi)用,均應(yīng)自財(cái)務(wù)部匯入之金額中支付。

　　第二條各單位的可控制費(fèi)用統(tǒng)一于每月月底前由財(cái)務(wù)部就下月份各單位的費(fèi)用概算一次(必要時(shí)得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。

　　第三條各單位的收入款項(xiàng)除財(cái)務(wù)部匯入的款項(xiàng)外,一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款(包括現(xiàn)金及支票),其收回的應(yīng)收賬款,應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數(shù)寄回總公司財(cái)務(wù)部。

　　第四條現(xiàn)金收支旬報(bào)表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項(xiàng)編制妥,連同費(fèi)用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時(shí)轉(zhuǎn)送寄送財(cái)務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費(fèi)用明細(xì)賬,并憑此于月底當(dāng)天填制“費(fèi)用預(yù)算分析表”。

　　第五條現(xiàn)金收支旬報(bào)表中的編號系指費(fèi)用的筆項(xiàng)而言,采用每月一次連系編號方式,月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止,次月1日再行重新編號。

　　第六條現(xiàn)金收支旬報(bào)表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區(qū)分如下:

　　1.營業(yè)費(fèi)用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費(fèi)用;

　　2.服務(wù)費(fèi)用:凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費(fèi)用;

　　3.管理費(fèi)用:凡營業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的一切費(fèi)用。

　　第七條現(xiàn)金收支旬報(bào)表上科目欄中的“名稱”系指各項(xiàng)費(fèi)用的科目名稱,其明細(xì)如下:

　　1.營業(yè)費(fèi)用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費(fèi)用:

　　(1)汽車諸費(fèi):營業(yè)人員汽油、機(jī)油、過橋費(fèi)、寄車費(fèi)等;

　　(2)旅費(fèi):營業(yè)人員計(jì)程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費(fèi);

　　(3)公共關(guān)系:營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者;

　　(4)薪工津貼:營業(yè)人員薪資(包括本薪、機(jī)車津貼、交際津貼、成交獎金、各項(xiàng)加給及值班費(fèi)用);

　　(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回,或倒賬公司損失。

　　2.服務(wù)費(fèi)用:即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費(fèi)用:

　　(1)汽車諸費(fèi):服務(wù)人員所支之汽油、機(jī)油、過橋費(fèi)、寄車費(fèi)等;

　　(2)旅費(fèi):服務(wù)人員所支之計(jì)程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費(fèi);

　　(3)公共關(guān)系:服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費(fèi);

　　(4)薪工津貼:服務(wù)全體同仁的薪資(包括本薪、機(jī)車津貼、績效獎金、加給及值班費(fèi)等);

　　(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回者。

　　3.管理費(fèi)用:凡營業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的費(fèi)用:

　　(1)汽車諸費(fèi):營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機(jī)油費(fèi);

　　(2)旅費(fèi):營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車費(fèi)或出差旅費(fèi);

　　(3)運(yùn)費(fèi):裝載貨物所支付的費(fèi)用;

　　(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;

　　(5)清潔費(fèi)用:清潔公司所支的`費(fèi)用;

　　(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

　　(7)電話費(fèi):業(yè)務(wù)上的長途電話及市區(qū)電話;

　　(8)電報(bào)費(fèi):業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報(bào);

　　(9)電力費(fèi):用電所支付的費(fèi)用;

　　(10)自來水費(fèi):用自來水所支付的費(fèi)用;

　　(11)修理費(fèi):汽車修理及保養(yǎng)等;

　　(12)人事廣告費(fèi):刊登招員啟事等;

　　(13)報(bào)章雜志:訂閱報(bào)章雜志所支付的費(fèi)用;

　　(14)固定薪資:營業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資;

　　(15)公共關(guān)系:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費(fèi);

　　(16)租金支出:房屋的租金;

　　(17)稅捐:支付營業(yè)印花稅;

　　(18)其他變動費(fèi)用:凡未能列入該分類科目的費(fèi)用。

　　第八條上述所列項(xiàng)目,會計(jì)員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等),妥予分類報(bào)支,不得相互混淆。

　　第九條各單位與總公司間如有代收或代支事項(xiàng)發(fā)生時(shí)一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系之,其作業(yè)規(guī)定如下:

　　1.各單位代總公司或其他分公司收款時(shí)應(yīng)于收款的當(dāng)日以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代何單位收款,代收現(xiàn)金應(yīng)先換購匯票,若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,并連同票據(jù)一起寄送總公司財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)通知被代收單位入賬的同時(shí)將入賬情形回復(fù)代收單位。

　　2.總公司代分公司收款時(shí),應(yīng)于收款的當(dāng)月,由財(cái)務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項(xiàng)內(nèi)容,若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容,通知被代收單位,款項(xiàng)則暫代留存,被代收單位于接獲財(cái)務(wù)部的通知時(shí),應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎金明細(xì)表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復(fù)財(cái)務(wù)部。

　　3.各單位代總公司支付款項(xiàng)時(shí)(如押標(biāo)金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價(jià)在100元以上的工具、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報(bào)表,惟應(yīng)另行備忘登記,應(yīng)于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”時(shí)另以內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項(xiàng)明細(xì)及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部憑以匯入該筆款項(xiàng)。若為緊急代支事項(xiàng)必須立即處理時(shí),除以電話通知財(cái)務(wù)部電匯處理外,仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證。

　　4.總公司代各單位支付費(fèi)用款項(xiàng)時(shí),(如預(yù)付房租等)應(yīng)由財(cái)務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項(xiàng)。同時(shí)在“支付金額”欄內(nèi),直按登入該筆費(fèi)用款項(xiàng)以增加賬面的收入金額與費(fèi)用金額。

　　第十條各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時(shí)一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報(bào)備核準(zhǔn)后始得由財(cái)務(wù)部匯寄支付。

　　第十一條每月月底當(dāng)天,各單位會計(jì)員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”,依費(fèi)用類別分別統(tǒng)計(jì)其當(dāng)月份各項(xiàng)費(fèi)用的總額,詳填于“費(fèi)用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費(fèi)用中的各項(xiàng)費(fèi)用,并對其實(shí)際與預(yù)算的差異詳加分析。

　　第十二條 “費(fèi)用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián),各單位應(yīng)于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部,由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費(fèi)用數(shù)字無誤后,即轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部留存,據(jù)以分析全公司費(fèi)用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。

　　第十三條 “費(fèi)用預(yù)算分析表”上的費(fèi)用率系指當(dāng)月份的費(fèi)用與營業(yè)額的百分比,“本月費(fèi)用預(yù)算”一欄之計(jì)算公式如下:

　　(1)本月“營業(yè)費(fèi)用”預(yù)算=上月營業(yè)費(fèi)用×(1±本月營業(yè)收入成長率);

　　(2)本月“服務(wù)費(fèi)用”預(yù)算=上月服務(wù)費(fèi)用×(1±本月服務(wù)收入成長率);

　　(3)本月“管理費(fèi)用”預(yù)算=上月管理費(fèi)用×(1±本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率) ×20%)。

　　第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實(shí)施,修訂時(shí)同。

現(xiàn)金管理制度14

　　一、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本醫(yī)院的實(shí)際情況，特制定本制度

　　二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡達(dá)到支票起點(diǎn)的，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

　　1、職工工資、津貼。

　　2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報(bào)酬。

　　3、支付給個(gè)人的各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他現(xiàn)金支出

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

　　6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。

　　三、財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險(xiǎn)柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時(shí)鎖好。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請假時(shí)，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。

　　四、財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。

　　五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí)，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)院長審批后由出納員付款，所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還，遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的，財(cái)務(wù)部門憑“借款單”及時(shí)轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。

　　六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的'借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批，然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計(jì)劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回后的三日內(nèi)報(bào)帳。

　　七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。

　　八、送交款，提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行，以確保安全。

　　九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定：

　　1、不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

　　2、不準(zhǔn)以不符合財(cái)會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

　　3、不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行。

　　4、不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

　　5、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

　　6、不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。

　　7、財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。